IFRS 9 y CECL: MODELACIÓN Y VALIDACIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO

$25,000.00 +IVA

Este curso proporcionará a los asistentes un conocimiento integral del modelo de Riesgo de Crédito en el marco de IFRS 9 con algunas excursiones hacia CECL. Se utilizará un enfoque práctico al proporcionar el conjunto de herramientas teóricas y prácticas para usar en el día a día. El software estadístico de código abierto R allana el camino para comprender todos los detalles necesarios para crear análisis personalizados.

Una serie de preocupaciones se han expresado desde la adopción del paradigma de pérdidas incurridas tanto por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) como por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB). La crisis financiera de los años 2007 a 2009 puso al descubierto este problema al inducir una revisión de las normas contables que culminó con la Norma Internacional de Información Financiera número 9 (IFRS 9) y la Pérdida Crediticia Esperada Actual (CECL).

Este curso proporciona una guía completa sobre el modelado y la validación del riesgo crediticio para las estimaciones de pérdidas crediticias esperadas (ECL) de las NIIF 9 (IFRS9) y CECL. Asimismo, se revisará la propuesta de la CNBV de su implementación en México.

A pesar de la naturaleza no prescriptiva de las normas contables, la práctica común sugiere confiar en el marco denominado probabilidad de incumplimiento (PD), severidad de la pérdida o pérdida en caso de incumplimiento (LGD) y exposición al incumplimiento (EAD). Se consideran como corolario otros métodos no complejos basados en las tasas de pérdida, análisis de cosechas y los flujos de efectivo.

En la práctica, los bancos estiman sus ECL como el valor presente del producto de los tres parámetros anteriores durante un año o un horizonte de por vida. Con base en esto, surge una distinción entre CECL e IFRS 9. Si la primera sigue una perspectiva de por vida para todos los créditos, la última clasifica las cuentas en tres categorías principales: etapa 1 (ECL de un año), etapa 2 (ECL de por vida), etapa 3 (créditos deteriorados). La innovación clave introducida por las nuevas normas contables subsume un cambio hacia una perspectiva de futuro y de por vida. Por lo tanto, un vínculo entre las variables macroeconómicas, las variables de comporta- miento y los tres parámetros anteriores es crucial para nuestro modelado.

Este marco también es un candidato natural para las proyecciones de pruebas de estrés o bajo escenarios extremos.

¿Quién debe asistir?
• Personal de las áreas de crédito, finanzas, administración de riesgos, de productos crediticios y todo aquel que de una forma u otra necesite entender el impacto y los principios del modelado de los principales elementos del Riesgo de Crédito dentro de las normas del IFRS 9.

• No es necesario conocimiento previo en R. Comprensión básica de un entorno de programación es suficiente.

MAURILIO PATIÑO

DIRECTOR DE RIESGOS GENWORTH

Actualmente es Director de Riesgos en Genworth, puesto en el que se ha desempeñado los últimos 5 años.

Tiene más de 23 años de experiencia trabajando en administración de riesgos, dirigiendo la práctica en diferentes bancos y grupos financieros, como BX+, Itaú Chile, Fonacot, Banco Walmart, Bank of América (donde fue responsable de riesgos de mercado para la región de Latinoamérica), Bank Boston, BITAL y Banco del Atlántico. Maurilio es actuario y tiene una maestría en métodos matemáticos para finanzas por la Universidad Anáhuac.

Fue miembro activo del Comité de Riesgos de la ABM, el cual presidió durante un año. Asimismo, fue miembro del subcomité de riesgos de ASIGNA y miembro suplente del Comité Técnico.

Como docente tiene experiencia de más de 22   años   tanto   en  universidades, a nivel licenciatura y posgrado, como en capacitación ejecutiva y educación permanente. Sus áreas de especialización son la administración de riesgos financieros   (mercado, crédito, liquidez y operacional),  la valuación y el uso de productos derivados, matemáticas   aplicadas  a  banca  y mercados financieros, minería de datos y aplicaciones de inteligencia artificial.

Horario

18:00 – 20:00

Zona horaria de Ciudad de México, CDMX (GMT-5)

El programa tiene una duración de 28 horas efectivas, divididas en 14 sesiones de 2 horas cada una.

Políticas del Servicio

Todos nuestros programas se encuentran sujetos a un cupo mínimo para su apertura y realización en las fechas publicadas, de no cubrirse este punto, las fechas del programa serán recalendarizadas.

Una vez abierto e iniciado el programa no habrá cambios de fechas ni horarios, salvo en casos excepcionales y de fuerza mayor ajenos a MHM Advise Corp.

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